odoo新版17-16-15的业财一体自动凭证,如何符合中国上市公司的年报新收入准则

I. 引言,新收入准则的预收预付要求

随着2020年上半年上市公司年报执行新收入准则,中国上市及大型企业面临了一些挑战。其中一个主要问题是如何正确地对待并记录预支付帐户,处理销售预收款,采购预付款等。

 

II. 新收入准则对预付款的影响

先让我们一起看一下增值税法的规定:

《增值税暂行条例实施细则》
七、纳税人采取预收货款方式销售货物(特定货物除外),为货物发出的当天。
八、纳税人采取预收货款方式,生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等特定货物,为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天。
十六、纳税人销售(有形动产和不动产)租赁服务采取预收款方式的,为收到预收款的当天。


实施新规定后,企业需要更细致地管理和分类他们接受到但尚未提供服务或商品所得到的资金(即“预支付帐户”)。此外,这也意味着任何隐藏于负债表中以避免纳税差异性检查行为都将被揭示出来。


III. 预付款在新规定下的会计处理方法


大多数公司选择把应交增值税拿出来单独记账,在流动负债中列为其他流动负债-待转销售增值税。然而有些公司选择将其归类为非流动负债或者应交赋予费用。


IV. 预付款和增值税之间的联系及影响


根据《暂行条例》, 采取货物先发货再结算方式销售商品时,在货物发出当天就需要缴纳相应额度销项 VAT;若采取先结算再发货方式,则需按合同约定日期缴纳 VAT 。因此不同类型会计操作均存在潜在风险。


V. Odoo中的处理,预收款按流动负债处理


使用Odoo来实现此类处理:为其他流动负债-待转销售增值税,只能是货物或者劳务末发生按新收入准则应该没有对应的合同资产产生(税法:七、纳税人采取预收货款方式销售货物(特定货物除外),为货物发出的当天。)

我们先来看最终效果,以下是我们某定制家居客户实际业务中,产销一体+业财一体后自动化的财务凭证。以下流程为各行业都极为典型的销售业务:

销售下单->S1开收款单(预收30%装修款项)->S2银行实收预收款->S3本公司出货->S4现场安装客户签收->S5阶段开票收款(可以多次收款)->S6阶段银行实收款->完成

V. Odoo中的处理,预收款按流动负债处理

实现此自动化可以使用我们的 销售开箱用模块,其中包含了销售预收款的中国化实现,只需进行以下配置:

A1. 会计科目设置

A1. 会计科目设置

A2. 客户设置

A2. 客户设置

A3. 预收款产品设置

A3. 预收款产品设置

A4. 产品与费用设置

发出商品梳妆椅设置(库存商品-按货收款),现场装修安装费设置(服务-按订单收款)

A4. 产品与费用设置

A4. 产品与费用设置

A5. 销售下单

完成设置后,我们只需正常执行销售下单,即可自动生成上述所有凭证了

A5. 销售下单

经过正常业务流程,确认销售后,我们正常进行开票预收款,及后续收款。


A5. 销售下单


全部收款完毕后,上述全部凭证也就全部自动生成了。

此外,我们针对上市公司财务要求,在Odoo采购,库存,费用等方面也全部实现了新会计准则,详情请参阅本站文章。

供应链相关的业务模块,现已在 中国Odoo应用商店上架为 开箱用系列,都是开源白菜价,一切自助看说明学习就可实现。

odoo中文应用商店,搜索 “销售预收”,“采购预付” 即可获取。

如有 生产制造,电商分销相关的财务需求,可以联系我司售前进行业务合作。

以上,就是如何通过 Odoo新版全面实现中国会计新收入准则,感谢客户信任,让我们实现 Odoo项目100%海内外成功交付。本文章为我们的ai拟稿,人工抛转引玉,希望Odoo用户们能有更深入的应用场景分享,也提出更多的业务需求。


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odoo新版17-16-15的业财一体自动凭证,如何符合中国上市公司的年报新收入准则
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2024年10月22日
2024年12月6日
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