年末结账¶
年终结算对于保持财务准确性、遵守法规、做出明智决策，以及确保报告透明度，都至关重要。
更多内容
会计年度¶
默认情况下，会计年度设置为持续 12 个月，并于 12 月 31 日结束。然而，其持续时间和结束日期可能因文化、行政和经济因素而有所不同。
要修改这些值，请访问 。在 财务期限 部分，必要时更改 结束日期 字段。
如果期间持续 超过 或 不足 12 个月，请启用 会计年度 并点击 保存 。返回 会计期间 部分并点击 会计年度 。然后，点击 新建 ，为其指定 名称 、 开始日期 和 结束日期 。
注解
设定的会计期间结束后，Odoo 会自动恢复为默认的期间划分，并考虑 最后一天 字段中指定的值。
年终检查表¶
结算前¶
在结束一个会计年度之前，请确保所有事项都准确无误且是最新的：
结算财政年度¶
然后，要结束会计年度：
接下来，会计人员可能会核查资产负债表项目，并将以下资料记入账簿分录：
年终手工调整，
半成品/未完成制品，
折旧日记账记项，
贷款，
税项调整，
等等
在年终审计期间，会计师可以打印所有资产负债表项目（例如：贷款、银行账户、预付款、销售税报表）的纸质副本，以便与 Odoo 中记录的余额进行比对。
全局锁定日期¶
设置锁定日期后，将阻止对会计日期早于或等于锁定日期的任何已过账日记账分录进行修改，同时也阻止过账会计日期早于或等于锁定日期的新分录。在此类情况下，系统会自动将会计日期设置为锁定日期的次日。
要设置 全局锁定 日期，请前往 。在 锁定日记账分录 窗口中，设置 全局锁定 日期并 保存 。
设置 全部锁定 日期后，如有修改需要，可以设置 例外。
锁定日期例外¶
对会计应用拥有 管理员 访问权限的用户可以创建例外。操作步骤如下：
设置并保存锁定日期后，前往 。在 锁定日记账分录 窗口中移除 全部锁定 日期。
在 例外 横幅中，选择该例外是 为我 （当前用户）还是 为所有人 设置，以及持续时间。
可以为此例外添加 原因 。
所有这些信息都会记录在 公司记录 的沟通栏中。
小技巧
要在锁定日期保存后将其移除，请将例外配置为 为所有人 生效，并将持续时间设为 永久。此方法不适用于 硬性锁定 日期，该日期不可撤销，以确保分录不可更改性并满足某些国家的会计要求。
Current Year Earnings¶
重要
在Odoo 19之前的版本中，当前年度收益的处理方式有所不同。为了报告历史记录的一致性，升级用户应重新审查过去的会计年度，并明确记录以前由系统隐式处理的结果。这些手工分录应按时间顺序进行。有关进行此更改的原因以及Odoo 19之前版本与之后版本的比较的更多信息，请参阅此 博客文章。
在会计年度结束时，公司几乎总会有净利润或净亏损，这是通过汇总损益表的收入和费用账户来计算的。Odoo 将 N 年的结果显示为 N+1 年试算平衡表和总账中称为 结转结果 的 动态行。要清除此动态行，请在 N 年使用本年度收益类型账户为年末结果创建手动日记账分录。
平衡试算表¶
试算平衡表默认借贷双方始终平衡（即借方合计等于贷方合计），因为其数据源自每一笔借贷相等的会计分录。资产负债类科目 （资产、负债、所有者权益）会延续上一会计年度的余额；而 损益类科目 （收入、费用及 利润分配科目）在新会计年度期初余额将清零。若没有 本年结转损益 这一动态行来临时抹平差额，上述两类科目的差异会导致试算平衡表失衡。待到财务人员编制正式 手工会计分录 完成利润或亏损结转后，该动态行作用随即失效。在年末向 本年利润科目 录入正式结转分录，即可抵消上述动态行，并依靠真实会计分录保证试算平衡表借贷相等。该手工分录无需在会计年度结束后立即编制 —— 试算平衡表会始终保持平衡；待企业完成利润 / 亏损结转工作后，再用此手工分录替换动态行即可。
分配（当前年度收益）科目¶
分配科目（也称为其科目类型，当前年度收益）用于分配公司的利润或损失，无论该分配是到储备、股息还是任何其他目的地。关于这些科目及其功能，有几个关键信息需要了解：
年度重置：与损益表上的收入和费用科目一样，分配科目在会计年度开始时会重置其期初余额。
损益列报：这些科目出现在 损益表 的底部。
不影响利润：与收入和费用科目不同，这些科目 不影响 净利润的计算。
资产负债表对应项：只有借记或贷记分配科目的分录的 对应项 （例如，应付股息或储备科目）才会出现在资产负债表上。这保持了利润分配过程与由此产生的负债或股本之间的严格分离。
手工分录¶
要汇总收入和费用，并用平衡试算表的显式日记账项目替换动态 结转结果 行，请按照以下步骤创建手动日记账分录：
前往。
点击新建按钮。
添加参考，例如
年度结账 [年份]，将[年份]替换为当前年份。将会计日期设置为发生利润或损失的会计年度的结束日期。
在日记账项目选项卡中，添加必要的利润分配行。记录利润时，借记一个或多个利润分配（本年度收益）账户。记录亏损时，贷记一个或多个利润分配（本年度收益）账户。无论哪种情况，要完全分配年度利润或亏损，金额应与 发生利润或亏损后年度 试算平衡表上的动态结转结果行金额相加。
添加一行或多行信用（盈利情況）或借記（虧損情況）一個或多個目標帳戶以平衡日記帳分錄。根據本地化和具體情況，目標帳戶會有所不同，但可能是其他分配（本年度收益）帳戶、股本帳戶、流動負債帳戶或它們的組合。這些行的總和必須與上一步的行平衡。
點擊過帳。
示例
根據本地化和具體情況，所涉及的帳戶會有所不同。以下示例說明了使用比利時公認會計原則（GAAP）/公司和協會法典（CSA-WVV）帳戶的一個可能的日記帳分錄。此示例借記三個不同的分配（本年度收益）帳戶，並信用三個不同的目標帳戶（兩個股本帳戶和一個流動負債帳戶）。
目的地 |
損益分配帳戶（借記） |
資產負債表目標帳戶（信用） |
|---|---|---|
法定準備金 |
692000 法定準備金撥備 |
130000 法定準備金 |
結轉 |
693000 待結轉利潤 |
140000 結轉利潤 |
股息 |
694000 出資補償 |
471000 股利 - 本財政期間 |
年度结转¶
要完成会计年度收尾并最终确定年度结转，请在会计仪表板的 纳税申报 日记账中点击 纳税申报。或者前往 。
该视图按时间顺序列出所有待处理的申报，包括 纳税申报单、预缴税款 （基于 财税本地化）以及年度结转。待处理的 年度结转 包括两个步骤：审核 和 提交。年度结转 项目包括：
注解
在年度结转审核之前，待处理 或 已通过 的结转校验数量分别以红色或绿色显示。
如果 截止日期 已过，该日期会以红色显示。
审查¶
要开始审核年度结转，请点击年度结移行。年度结转校验视图会根据 财税本地化 显示以下内容：
按伙伴的账龄应付款：审核没有关联伙伴的应付款项。
按伙伴的账龄应收款：审核没有关联伙伴的应收款项。
银行对账：将所有银行账户交易对账至年末。
递延分录：确保账单和发票上的起止日期设置正确。
收益分配：调整后，将结转结果转入权益账户。
固定资产：确保资产已正确登记，以便自动计算折旧。
贷款：确保贷款已正确登记，以便自动计算摊销。
手动调整：完成所有必要的手动调整和内部核查。
无草稿分录：审核并过账期间内的草稿发票、账单和分录，或更改其会计日期。
逾期应付款：审核账龄超过 60 天的逾期应付款项，评估是否需要计提不确定负债准备。
逾期应收款：审核账龄超过 60 天的逾期应收款项，按照 IFRS 9 准则评估是否需要计提坏账准备或预期信用损失准备。
应收总额：核实账龄应收款总额与客户科目余额一致。
应付总额：核实账龄应付款总额与供应商科目余额一致。
部分校验会自动执行，另一些则作为提醒，提示您复核必要任务。每个校验卡片标记为以下之一：
已审核 （绿色高亮）：校验已通过。
待审核 （灰色高亮）：需要先采取行动，然后才能手动将其标记为 已审核 或 已监督。
异常 （红色高亮）：自动校验发现问题。有两种选择：
点击未通过校验的卡片以修复问题。
点击 异常 并选择 已审核 或 已监督，在不修复问题的情况下通过该校验。
所有结转校验均通过（标记为 已审核 或 已监督）后，点击 确认 完成 审核 步骤。之后即可 提交 年度结转。
小技巧
要添加自定义校验，请启用 开发者模式，然后前往 ，点击 新建 并填写必要字段。
所有校验状态的变更都会记录在消息面板（chatter）中。
提交¶
纳税申报单完成 审核 步骤后，点击 提交。
如果出现 提交说明 弹出窗口，请根据 财税本地化 按照当地 说明 操作，并点击 标记为已提交。
小技巧
要在提交年度结转前重新查看校验，点击年度结移行上的 （垂直省略号） 图标并选择 重置。