卢森堡

模块

以下模块随卢森堡本地化安装：

名称

技术名称

说明

卢森堡—会计

l10n_lu

默认 财务本地化套装

卢森堡—会计报告

l10n_lu_reports

特定国家/地区报告

注解

在某些情况下，例如升级到包含更多模块的版本时，模块可能不会自动安装。任何缺失的模块都可以手动 安装。

更多内容

卢森堡电子发票合法性和合规性说明文档

本地化摘要

卢森堡本地化包含以下功能：

  • 会计科目表: 一个预定义的会计科目集，遵循当前的官方会计标准（PCN 2020）

  • 税率: 预设置的税率，包括标准（17%）、缩减（14%、8%和3%）和零rated VAT、内社区、和零rated export taxes

  • 税务规则（税项科目映射）: 根据客户或供应商自动调整账户和税调整

  • 电子发票: 用Peppol进行E-发票

  • 税务申报：增值税纳税义务的详细总览，并以 XML 格式生成月度与年度增值税申报，用于上传到 eCDF 平台

  • FAIA 审计文件导出：以 FAIA （卢森堡版 SAF-T）格式生成审计文件

税率

卢森堡本地化包默认提供以下 税项：

  • 标准增值税（17%）：适用于卢森堡境内大多数商品和服务

  • 低税率增值税（14%、8% 和 3%）：适用于卢森堡境内部分商品和服务

  • 零税率增值税：适用于不征收增值税的商品和服务

  • 共同体内部增值税：适用于向其他欧盟国家已办理增值税登记的纳税人销售或从其购买的商品和服务

  • 出口税（0%）：适用于出口至卢森堡境外的商品和服务的零税率税项

电子发票

卢森堡的 Odoo 用户可以注册 Peppol 网络，该网络允许与网络中的其他参与方交换电子发票和贷记凭证。

卢森堡的电子发票格式为 BIS Billing 3.0。

重要

在卢森堡，所有 B2G 交易必须通过 Peppol 进行电子开票。

税务申报

在卢森堡，企业必须根据营业额按月、按季或按年向税务机关提交增值税申报。按月或按季申报的企业还需提交年度申报。

月度/季度及年度增值税申报均可导出为 XML 文件，上传至 eCDF 平台。

月度 / 季度申报

前往 会计 ‣ 报告 ‣ 税务报告。

在 报告 选择器中，选择 税务报告 (LU)。

在 (期间) 选择器中，选择要生成申报的月份或季度。

检查报告全部四个部分生成的金额。

如果期间内您向适用中小企业增值税免税的客户销售，需要在第一部分第 481 和 482 项的可编辑字段中手工录入此类销售额。要查找这些项目的金额，可以使用 合作伙伴分类账 报告：

  • 前往 会计 ‣ 报告 ‣ 合作伙伴分类账。

  • 在 (期间) 选择器中，选择相应的月份或季度。

  • 在 (科目) 选择器中，选择 应收。

  • 在 (合作伙伴) 选择器中，选择符合免税条件的合作伙伴。

  • 复制这些合作伙伴在该期间的 余额 合计。

申报无误后，点击 (操作菜单) 图标，然后点击 XML 以 XML 格式导出并下载。之后即可在 eCDF 平台提交该 XML 文件。

年度申报

科目标签配置

以下配置可根据影响各报告行所关联科目的日记账分录，自动生成报告第一部分、第三部分及附录 A 的数值。

这要求为这些部分所列的每种应征增值税的经营类型、销项与进项增值税以及费用分别使用不同的 科目。

如果适用，请为您用于申报中每种应征增值税经营类型的科目分配以下科目 标签：

  • 001 - Supply of inhouse manufactured goods

  • 002 - Supply of goods not manufactured inhouse

  • 003 - Net profit margin

  • 004 - Supply of services

  • 005 - Disposal of tangible and intangible capital assets

  • 008 - Application of goods for private use or for that of the staff

  • 009 - Application for the purpose of business of goods

  • 010 - Use of goods considered business assets

  • 011 - Supply of services carried out free of charge

  • 013 - IC supply of goods

  • 202 - IC supply of new means of transport

  • 203 - Supply of goods carried out abroad

如果适用，请为您用于每种销项和进项增值税类型的科目分配以下科目标签：

  • 077 - VAT on stock entries invoiced by other taxable persons

  • 081 - VAT on capital expenditures invoiced by other taxable persons

  • 085 - VAT on operational expenditures invoiced by other taxable persons

  • 078 - VAT on stock entries due in respect of IC acquisitions

  • 082 - VAT on capital expenditures due in respect of IC acquisitions

  • 086 - VAT on operational expenditures due in respect of IC acquisitions

  • 079 - VAT on stock entries of importations of goods

  • 083 - VAT on capital expenditures of importations of goods

  • 087 - VAT on operational expenditures of importations of goods

  • 404 - VAT on stock entries due under the reverse charge

  • 405 - VAT on capital expenditures due under the reverse charge

  • 406 - VAT on operational expenditures due under the reverse charge

如果适用，请为您用于每种费用类型的费用科目分配以下科目标签：

  • 188 - Appendix A - Expenses for other work carried out by third parties

  • 190 - Appendix A - Car expenses

  • 239 - Appendix A - Gross salaries

  • 244 - Appendix A - Gross wages

  • 247 - Appendix A - Occasional salaries

  • 250 - Appendix A - Compulsory social security contributions (employer's share)

  • 253 - Appendix A - Accident insurance

  • 260 - Appendix A - Staff travel and representation expenses

  • 269 - Appendix A - Accounting and bookkeeping fees

  • 283 - Appendix A - Employer's travel and representation expenses

  • 285 - Appendix A - Electricity

  • 289 - Appendix A - Gas

  • 293 - Appendix A - Employer's travel and representation expenses

  • 301 - Appendix A - Telecommunications

  • 305 - Appendix A - Renting/leasing of immovable property with application of VAT

  • 307 - Appendix A - Renting/leasing of immovable property with no application of VAT

  • 310 - Appendix A - Renting/leasing of permanently installed equipment and machinery

  • 316 - Appendix A - Property tax

  • 324 - Appendix A - Business tax

  • 326 - Appendix A - Interest paid for long-term debts

  • 327 - Appendix A - Interest paid for short-term debts

  • 328 - Appendix A - Other financial costs

  • 330 - Appendix A - Stock and business equipment insurance

  • 331 - Appendix A - Public and professional third party liability insurance

  • 332 - Appendix A - Office expenses

  • 336 - Appendix A - Fees and subscriptions paid to professional associations and learned societies

  • 337 - Appendix A - Papers and periodicals for business purposes

  • 343 - Appendix A - Shipping and transport expenses

  • 345 - Appendix A - Work clothes

  • 347 - Appendix A - Advertising and publicity

  • 349 - Appendix A - Packaging

  • 351 - Appendix A - Repair and maintenance of equipment and machinery

  • 353 - Appendix A - Other repairs

  • 355 - Appendix A - New acquisitions (tools and equipment) if their cost can be fully allocated to the year of acquisition or creation

  • 358 - Appendix A - Custom (value)

  • 361 - Appendix A - Total 'Appendix to Operational expenditures'

打开申报表

前往 会计 ‣ 报告 ‣ 税务报告。

在 报告 选择器中，选择 年度增值税申报 (LU)。

在 (期间) 选择器中，选择要生成申报的会计年度日期。

填写申报表

年度申报包含五个部分（编号 I 至 V）、七个附录（编号 A 至 G），以及一个额外的运营支出附录。

根据 科目标签配置，第 I、III 部分和附录 A 可自动预填数值。配置好科目标签后，请将 税务锁定日期 设置为会计年度末。这将触发这些数值的预计算。

Odoo 会计根据科目标签生成卢森堡年度增值税申报表。

或者，也可以将本年度的增值税借方和贷方总额手工分配到第一和第三部分的各个报告行中。您可以使用 (编辑) 图标手工录入每个报告行的数值。

第二和第四部分会自动计算。

之后，您需要手工填写附录 B 至 G 以及运营支出附录，补充需要申报的其他信息。

导出申报表

申报完成且无误后，点击 (操作菜单) 图标，然后点击 XML 以 XML 格式导出并下载。之后即可在 eCDF 平台提交该 XML 文件。

更多内容

FAIA 审计文件导出

FAIA 是 SAF-T 会计数据交换格式的卢森堡版本。它允许将纳税人在某期间的完整会计数据从其会计系统导出并报送税务机关。

Odoo 可以生成 FAIA 格式的 XML 文件，其中包含某期间的全部会计数据。

要生成并下载 FAIA 文件，请打开 会计 ‣ 报告 ‣ 总分类账，选择所需期间，点击 (操作菜单) 图标，然后点击 导出 FAIA。