比利时¶
了解比利时工资单¶
概述¶
为员工提供清晰、透明的工资单，对合规性和员工满意度至关重要。本指南解释了如何解读比利时工资单，详细介绍了影响工资计算和扣款的关键部分。
一般信息¶
工资单的第一部分包含员工的一般详细信息。核实公民身份和家属人数的准确性至关重要，因为这些因素会影响税款计算。雇主可确保通过内部工资配置器或员工档案管理系统进行更新。
工作条目¶
本节概述了休假申请及其对薪金的影响。除非休无薪假，否则基本工资通常保持不变。如果员工请了无薪假、育儿假或任何意外缺勤，其工资将被相应扣除。
工资计算¶
工资单的核心部分详细说明了各种工资构成、扣款和福利。以下是主要内容：
实物福利： 如果适用，实物福利（如手机或互联网套餐或笔记本电脑）须纳税，并影响净薪酬。
当公司提供汽车供个人使用时，应税福利（ATN）会被添加到员工的工资中。这取决于：
车辆的目录价值和车龄
车辆的二氧化碳排放量
这项福利需要预扣税款，并将在以后的工资发放过程中进行调整。
社会保障缴款：从工资总额中强制扣除 13.07% 交给国家社会保障办公室（ONSS）。这包括：
养老金：7.5%
护理医疗保险：3.55%
福利医疗保险：1.15%
失业：0.87％
此外，雇主平均要向国家社会保障办公室缴纳雇主供款的25%。
就业奖金：基于总工资的员工缴费减免，如果工资超过特定阈值，这项减免将逐步取消。
更多内容
预扣税：预扣税率由 比利时联邦财政部（SPF Finances） 每年修订。
税额受以下因素影响：
税前工资
婚姻状况（已婚、合法同居或单身）
家庭构成（子女或其他受抚养人）
预扣税作为职业收入税的预缴。
预扣税减免：基于税前工资的减免，工资超过特定金额时不再适用。
特别社会保障缴款：基于家庭收入的税项，适用于所有纳入社会保障的员工。
餐券扣款：员工获得餐券，例如每个工作日面值 8 欧元，其中：
雇主承担 6.91 欧元
员工承担 1.09 欧元
示例
工作 5 天 → 扣款 5.45 欧元（\(5\times\text{€}1.09\)）
工作 22 天 → 扣款 23.98 欧元（\(22\times\text{€}1.09\)）
该扣款的变化会影响每月净工资。
代表费用：净工资的可选组成部分，分两部分发放：
固定部分，与工时无关
按比例部分，根据兼职排班调整
净工资：扣除各项后存入员工银行账户的最终金额。
12 月工资¶
为什么有 12 月结算？¶
在两种情况下，雇主必须在 12 月向员工支付假期津贴：
员工在假期年度内减少了工作时间；
员工在年底前无法休完全部假期。
原则上，雇主必须确保员工在 12 月 31 日前休完年假。但某些情况可能导致员工无法用完全部假期。此时雇主必须在年底前为未休天数支付单倍假期津贴；此外，如果员工当年早些时候（通常在 5、6 月）尚未领取双倍假期津贴，其也有权领取。
工作时间减少¶
当员工在同一雇主处减少平均工作时间时，雇主必须在减工时当年 12 月支付假期津贴，视同员工离职。
可能的情形：
转为兼职。
部分职业中断（thalasso/career break 的部分形式）。
按兼职形式的主题休假。
完全丧失工作能力期后的部分复工。
结算基于上一假期年度的收入计算，包括：
单倍假期津贴：上一年度税前工资的 7.67%（含视同中断日的视同工资），减去假期年度已支付的单倍假期津贴。
双倍假期津贴：上一年度税前工资的 7.67%（含视同中断日的视同工资），减去假期年度已支付的双倍假期津贴。
如果在减少工时前假期已全部休完，则无需额外计算。
无法使用假期¶
原则上所有假期必须在假期年度内休完。但如果员工因不可抗力或特定中止事由无法休完假期，雇主必须在 12 月 31 日前支付：
未休天数的 单倍假期津贴，按 12 月工资计算。
双倍假期津贴 （如尚未支付），按 12 月工资计算。
符合条件的原因包括：
普通疾病或事故。
工伤或职业病。
产假、陪产假（由产假转换）、预防性休假。
生育、收养或接待假。
育儿假或保护性产假措施。
新规（2024 年底生效）¶
因上述原因（不可抗力和保护性产假措施除外）无法休假的员工，可将未休天数结转最多 24 个月。由于假期津贴已在假期年度的 12 月支付，结转天数实际使用时不再另行支付。
雇主付款责任¶
雇主必须支付尚未支付的简单假期津贴，按上一年度税前工资的 7.67% 计算。但按本年度税前工资计算的离职假期津贴不需支付。
如果员工减少工时并于次年继续担任同一职务，可能需要在 12 月进行额外的假期津贴计算。
计算示例¶
2013 年，某员工全职工作（每周 5 天）。
2014 年，该员工全职工作至 6 月 30 日，随后转为兼职（每周 5 个半天）。
该员工于 2014 年 8 月按新的兼职制度休假（4 周共 20 个半天）。
其获得 20 个半天的单倍假期津贴，以及相当于月薪 92% 的双倍假期津贴。
2014 年 12 月，该员工基于 2013 年税前工资获得额外的单倍（7.67%）和双倍（7.67%）假期津贴，并扣除已支付部分。
2015 年，如果员工继续兼职，其假期按兼职工时计算，外加 2014 假期年度的 5 个全职工假日。
2015 年 12 月的第二次结算包含基于 2014 年税前工资的额外单倍（7.67%）和双倍（7.67%）假期津贴，并扣除已支付部分。
在 Odoo 中如何操作¶
在 12 月开具的经典 工资单 上，点击 计算 12 月假日工资 按钮打开配置向导。
系统根据已分配和已申请的休假，计算出 12 月工资单的 单倍假日工资 N-1 和 双倍假日工资 N-1 （可手动修改）。点击 验证 确认。
验证后，工资单上会存储两个附加输入项，并重新计算工资单以计入这两项新报酬。
单倍假日工资计入税前报酬。
双倍假日工资单独计算，计入净额。
离职：假期证明¶
概述¶
在比利时，员工离开公司时，雇主必须提供假期证明。这些文件帮助新雇主确定员工的假期权益及应付的假期工资。Odoo 基于薪资和休假数据自动生成这些证明。
证明类型¶
Odoo 生成两类假期证明：
上一年度（N-1）：员工尚未休完上一年度全部假期时出具。
本年度（N）：涵盖离职当年累积的假期权益。
每份证明包含以下详情：
员工的受雇期间。
约定工作时间及任何变更。
已支付的单倍和双倍假期工资的税前金额。
雇主缴纳的社会保障缴款。
已休假期天数。
额外（欧洲）假期工资和天数。
Odoo 中的计算逻辑¶
Odoo 基于薪资和休假数据计算证明，主要计算包括：
检索薪资和休假记录
系统识别员工本年度和上一年度的薪资记录。
检索已验证的休假申请和分配。
计算税前报酬
基于薪资记录计算本年度和上一年度的年薪。
计算平均月薪，用于无薪休假调整。
休假计算
确定本年度已休和已分配的假期天数。
无薪休假天数单独核算。
视同报酬计算
如果存在无薪休假，Odoo 使用以下公式计算视同报酬调整：
\[\text{Fictitious Remuneration} = (\text{Unpaid Leave Days} \times \text{Average Monthly Salary} \times 3) \div (13 \times 5)\]
生成最终证明
Odoo 创建一条反映应发假期工资的薪资分录。
生成证明文件，可打印或导出。
系统会创建两张工资单：
本年度工资单 （
termination_payslip_n）涵盖员工在离职年度的最后一个薪资周期。
上一年度工资单 （
termination_payslip_n1）核算由上一年度未休假期折算的金额。
每张工资单使用相应的薪资结构生成，确保所有权益和扣款计算正确。
在计算最终付款前，系统会收集必要的薪资数据：
年度工资总额计算
要估算员工的 年度总工资，系统会查找最近验证的月度工资单。如果找到工资单，则该工资单中的 总工资 乘以 12 以获得年度估计。如果不存在工资单，则年薪总额将设置为 零 。
欧洲休假收回
系统会检索员工当年享受的所有欧洲休假日（LEAVE216）。然后计算这些休假的总报酬金额并确定应扣除的金额。
系统按以下原则进行扣除：
如果员工已休 欧洲假期（额外的假期），必须收回预先支付的金额。
收回方式为：
从下一年的 双重假期工资（85%） 中扣除。
或者，如果员工离职，从最终离职工资单中扣除。
如果员工已休假，离职证明 必须注明：
已授予的 欧洲休假天数 。
对应这些天数的 总津贴 。
为确保公平，系统首先检查是否已在 双重假期工资 中扣除。如果已扣除，则只从最终工资单中扣除剩余金额。
确定所需值后，系统将其记录在工资单中作为 额外薪酬输入：
总薪酬参考值：包括最终薪酬金额加上任何名义报酬。
欧洲休假扣除额：扣除先前支付的欧洲休假金额。
其他输入项：分配已休假期、应税金额和任何未完成的分配。
设置这些值后，系统 计算工资单 以确保所有扣除和支付正确应用。
此过程确保最终 离职工资单 考虑到所有薪酬组成部分，包括 年度总薪酬、欧洲休假款项收回和任何未支付的权益 。Odoo 检索过去的工资单和休假记录，以确保符合 比利时薪酬法规 。
通过自动化该流程，Odoo 最大限度地减少了人工干预，降低了错误风险，并确保员工获得正确的离职付款。
Odoo 系统中的运作方法？¶
在 Odoo 中，要访问假期证明处理流程，请转到员工表单视图，点击 (操作) ，然后选择 离职：假期证明 ，或前往 。
在弹出的向导中，您可以查看当前和上一年的所有工资单、休假申请和分配情况。您还可以录入希望在该假期证明上声明的无薪休假。
准备就绪后，点击 验证并计算假期证明 按钮。系统将为每个考虑的期间（当年和上一年）生成两份工资单。
验证后，将生成两份 .pdf 文档。一份是 标准工资单，另一份是供未来雇主使用的 假期证明 。
示例
在我们的示例中，该员工在当年（N年）也休了一天欧洲假期。
对于前一年（N-1年），您可以看到所有法定休假都已休完。
对于当年（N年），系统也会考虑额外休假（欧洲假期）和已休的法定休假。
注意事项¶
通过使用 Odoo 的自动化证明生成功能，公司可以确保符合比利时劳动法，同时减少手动行政工作。
重要
该功能仅适用于在比利时注册的公司。
如果未为员工设置通知期，Odoo 将提示输入此信息。
雇主必须确保在员工需要向新雇主或 ONEM（比利时就业局）提交假期证明前提供这些证明。
离职：通知期和终止费用¶
本文档说明了应用程序中员工离职流程的工作方式，重点关注通知期计算和当员工不执行通知期时的遣散费。
概述¶
该模块通过基于工作年限、离职原因和特定国家法规（比利时）来确定正确的通知期，帮助管理员工离职。它还计算员工在通知期内不工作时的遣散费。
主要功能¶
自动计算通知期的开始和结束日期。
考虑公共假期和公司特定的时间表。
根据公司政策和政府规定计算遣散费。
生成含离职补偿的最终工资单。
通知期计算¶
通知期取决于以下因素：
员工在公司的司龄。
离职原因（辞职、解雇、退休等）。
员工在通知期内是否继续工作。
2014 年 1 月 1 日前的工资水平（部分情形）。
通知期自离职日期后的第一个周一开始，除非适用特定规则（如某些解雇情形下强制 3 天等待期）。
通知期时长规则¶
下表显示了按司龄划分的通知期时长：
主动辞职员工¶
司龄（月） |
通知期（周） |
|---|---|
0 - 3 |
1 |
3 - 6 |
2 |
6 - 12 |
3 |
12 - 18 |
4 |
18 - 24 |
5 |
24 - 48 |
6 |
48 - 60 |
7 |
60 - 72 |
9 |
72 - 84 |
10 |
84 - 96 |
12 |
96+ |
13 |
被解雇员工¶
司龄（月） |
通知期（周） |
|---|---|
0 - 3 |
1 |
3 - 4 |
3 |
4 - 5 |
4 |
5 - 6 |
5 |
6 - 9 |
6 |
9 - 12 |
7 |
12 - 15 |
8 |
15 - 18 |
9 |
18 - 21 |
10 |
21 - 24 |
11 |
24 - 36 |
12 |
36 - 48 |
13 |
48 - 60 |
15 |
60 - 72 |
18 |
72 - 84 |
21 |
84 - 96 |
24 |
96 - 108 |
27 |
108 - 120 |
30 |
120 - 132 |
33 |
132 - 144 |
36 |
144 - 156 |
39 |
156 - 168 |
42 |
168 - 180 |
45 |
180 - 192 |
48 |
192 - 204 |
51 |
204 - 216 |
54 |
216 - 228 |
57 |
228 - 240 |
60 |
240 - 252 |
62 |
252 - 264 |
63 |
264 - 276 |
64 |
276 - 288 |
65 |
288+ |
66+ |
特殊情形：2014 年前入职的员工¶
对于 2014 年 1 月 1 日前入职的员工，通知期计算分为两部分：
第一部分：2013 年 12 月 31 日前累积的司龄¶
基层员工 （年税前工资 ≤ 32,254 欧元）：司龄前 5 年通知期为 3 个月，此后每增加一年增加 1.5 个月。
高层员工 （年税前工资 > 32,254 欧元）：通知期为每满一年 1 个月，最少 3 个月。
第二部分：2014 年 1 月 1 日起累积的司龄¶
该日期之后累积的司龄适用 2014 年的标准通知期规则。
总通知期为两部分分别计算之和。
离职补偿金计算¶
如果员工不履行通知期，离职补偿金按以下因素计算：
剩余通知期时长。
员工最后工资。
附加报酬，如奖金、股票期权和保险缴款。
离职补偿金包括：
当前工资，对应本应履行的完整通知期或其剩余部分。
合同期间获得的福利（如餐券、公司用车、手机使用）。
当前工资的确定方式如下：
解雇时员工的税前月薪。
所有周期性奖金，一次性奖金除外（如团队奖金、司龄奖金）。
较长时间跨度内加班的额外报酬。
浮动工资（最近十二个月的平均值）。
系统自动生成包含这些计算的离职工资单，确保符合比利时劳动法。
Odoo 系统中的运作方法？¶
在 Odoo 中，进入员工表单视图，点击 (操作) 后选择 离职：通知期与工资单，或进入 打开离职流程。
在出现的向导中选择离职原因，填写离职说明，并指定解雇日期。系统根据员工的合同历史计算司龄，并相应确定通知期。还可以指明员工在通知期内是否继续工作。
如果员工在通知期内继续工作，则无需计算离职补偿，通知期将记录在员工表单上。点击 验证 按钮。
注解
如果员工部分工作或完全不工作，向导将生成并计算离职补偿工资单。点击 验证并计算离职补偿 按钮。
工资单会计入员工一年内本应获得的全部工资和福利，计算出虚拟年薪，再按通知期比例折算为税前工资。
工资单上提供详细的汇总说明。
示例
结论¶
此模块为通知期和离职补偿提供清晰自动的计算，简化离职流程，帮助 HR 团队确保合规并优化员工离职体验。
DIMONA¶
什么是 Dimona？¶
法定义务¶
公共和私营部门的所有雇主都必须以电子方式向国家社会保障办公室申报员工入职和离职（2002 年 11 月 5 日皇家法令）。
即即时雇佣申报，又称 DIMONA（Déclaration Immédiate - Onmiddellijke Aangifte）。其目的是将劳动者与雇主之间雇佣关系的开始和结束立即通知社会保障机构。
雇主提交并被社会保障办公室即时核验的申报会汇入称为 人事档案 的数据库。雇主可在安全环境中访问该档案，检索条件众多，可基于单一特征或特征组合查询。
不履行申报义务可能受到《社会刑法》第 181 条规定的刑事处罚。
此外，漏报时雇主须向社会保障办公室缴纳团结互助缴款。
概念与术语¶
雇主-劳动者关系¶
“雇主” 与 “劳动者” 之间的关系。该关系包含稳定数据（雇主识别号、劳动者社会保障识别号（NISS）、关系开始日期，以及可选的结束日期），即使在期间被创建、关闭、修改或取消时也保持不变。该关系始于劳动者的首次聘用，止于其最后一次工作结束。在人事档案中，”雇主-劳动者” 关系是第一级查询内容；第二级则涵盖所有 Dimona 期间。
Dimona 期间¶
每次 IN 申报都会创建一个期间，即每段新工作的开始。每个工作结束时由退出日期关闭。而雇主-劳动者关系一直保持到最后一份工作结束。同一雇主-劳动者关系下可以有（也可以没有）多个相继的 Dimona 期间。
由 OUT 申报、修改（UPDATE）或取消（CANCEL）产生的任何变更都发生在第二级。
每个 Dimona 期间由一个 “期间识别号” 标识，随每条 IN 申报分配，是提交 OUT、修改或取消申报时期间的唯一识别键。
Dimona 编号¶
社会保障办公室为每条 Dimona 申报（IN、OUT、UPDATE、CANCEL 等）分配的唯一编号。对 IN 申报而言即期间识别号。通过文件传输提交申报时会生成多个 Dimona 编号：结构化报文中的每条雇佣关系对应一个编号。
Dimona 特征¶
Dimona 申报的必填数据，共四项：行业部门编号、劳动者类型、子实体（部分公共部门雇主专用）和使用者（临时工专用）。特征始终与期间关联。特征不同时，多个期间可以并存。
回执确认¶
向网页端用户确认申报已收到（立即显示在屏幕上）。
受理回执¶
面向批量提交者的电子报文，说明文件是否可供社会保障办公室使用。该 “受理回执” 包含工单号（文件识别号）和文件状态：根据文件是否可读而被接受或拒绝。
通知¶
带有申报处理结果反馈的电子报文。通知是对表单和内容即时校验的结果，分三种：通过（Dimona 已接受）、不通过（Dimona 被拒绝）或暂定（仅在劳动者身份识别出现问题时）。暂定通知之后一定会有通过或不通过的通知。
对于以学生合同（STU）申报的学生，如果申报超过 475 小时，通知还会包含警告。如果通过安全渠道申报，会告知具体的超额天数。
对于酒店餐饮业零工的每日申报，如果劳动者申报超过 50 天和/或超出雇主配额（零工申报超过 100 天），通知也会包含警告。
收到该通知后，您有五个工作日的时间对其中数据的准确性提出异议。逾期这些数据将被视为最终数据。如有争议，请联系 Eranova 联系中心（电话：02 511 51 51，邮箱：contactcenter@eranova.fgov.be）。
请注意，如果雇主加入了经认可的社会秘书处或全服务秘书处，可能不会收到任何通知。此时通知会以电子方式发送给社会秘书处或全服务秘书处，即使申报是雇主本人提交的。不过雇主可以访问人事档案查看所有数据。
频道¶
Dimona 申报必须以电子报文形式通过以下渠道之一提交：
网络
人事档案
文件传输
Web 服务（REST）
Dimona Mobile
选择哪种渠道对申报没有影响，可以自由选择使用的渠道。
申报的任何修改也可以通过这四个渠道中的任一渠道进行，原申报通过哪个渠道提交无关紧要。
Dimona 申报不能通过短信提交。
Odoo 中的 Dimona¶
手动¶
在 Odoo 中安装比利时薪资本地化后，只要合同进入运行阶段，系统就会为 HR 负责人创建一项活动，提醒其需要在今天通过正确的链接在 Dimona 平台（本文 “渠道” 一节所述的网页渠道）提交 Dimona。
自动¶
在 Odoo 中安装比利时薪资本地化后，还可以安装 Belgium - Payroll - Dimona 模块。该模块支持执行 Dimona 所需的 4 项主要操作（见本文第 1 节）：
开启 Dimona
更新 Dimona
关闭 Dimona
取消 Dimona
这些操作对应第 1 节中说明的各种用例。
合同与员工数据¶
它主要校验创建、更新、关闭或取消所需的合同和员工数据。
错误处理¶
如果缺少信息或配置有误，系统会返回错误，您可以据此采取纠正措施，确保 Dimona 正确发送、更新、关闭或取消。
同步状态¶
同步状态和错误显示在合同的 chatter 中。
计划动作¶
最后，计划任务每天检查所有状态为 dimona 待处理 的合同，并触发必要的操作以相应更新 Dimona 状态。
技术配置（Odoo 之外）¶
技术配置的全部内容（含所有技术前提条件）都写在模块信息中。如果您的客户或伙伴需要进一步协助，请联系其 IT 部门或服务商，这不属于 Odoo 配置的范畴。
功能配置（Odoo 之内）¶
从 Odoo 配置角度，进入 ，在 比利时本地化 部分的 ONSS 下配置以下内容：
ONSS 公司 ID：公司的增值税号
登记号：从国家社会保障办公室（ONSS-RSZ）获取的 9 位代码
DMFA 雇主类别：从国家社会保障办公室（ONSS-RSZ）获取的 3 位代码
ONSS 发送方编号：非必填（更多信息见模块的技术文档）
PEM 证书、PEM 口令、KEY 文件：说明见模块信息
DmfA——多功能申报¶
概述¶
DmfA 是 “Déclaration Multifonctionnelle”（法语）或 “Multifunctionele Aangifte”（荷兰语）的缩写，即多功能申报。自 2003 年第一季度起取代季度 ONSS 申报。通过此申报，雇主提交员工的工资和工作时间数据。
这些数据的处理方式确保所有社会保障机构使用同一套信息。之所以称为 “多功能”，是因为它不仅用于社会保障缴费的计算和减免，还作为管理社会保障权益和福利的机构的数据来源。
使用 DmfA 数据的部门包括：
医疗保险
失业救济
养老金
职业风险（Fedris）
家庭补贴
年假
所有在 ONSS 注册的雇主都必须提交 DmfA 申报。
与 Dimona 和 DRS 的关系¶
DmfA 与另外两项强制申报紧密关联：
Dimona（即时申报）¶
Dimona 记录与员工雇佣关系的开始和结束。
谁提交 DmfA 申报？¶
自行申报方式¶
雇主可通过以下方式自行提交 DmfA 申报：
网页申报：适合员工人数较少的雇主，直接通过社会保障门户录入申报。
批量申报：面向大型雇主或处理多份申报的机构（如社会秘书处、薪资软件服务商），通过文件传输（FTP、SFTP 等）提交。
网页申报的优势¶
自动获取公司员工名单：基于 Dimona 数据。如果缺少员工，须先通过 Dimona 申报，24 小时后员工名单更新，即可准确提交 DmfA。
自动计算应缴净额：所有必填数据录入后，系统自动计算应付总额。
减免计算：系统自动计算适用的减免（代码 “0001” 的低收入员工个人缴费减免除外）。雇主需要勾选相应选项，必要时提供补充信息。
批量申报的优势¶
大批量申报提交：适合管理多套工资的机构。
受理状态快速反馈：雇主可立即获知申报是否被受理。
错误报告：无论是否被受理，系统都会就发现的异常生成报告。
计算错误自动更正：系统会尽可能自动更正错误，并通知雇主所做的调整。
第三方申报方式¶
不愿自行提交 DmfA 的雇主可以将任务委托给：
经认可的社会秘书处：代表雇主处理工资和申报事务的机构。
服务提供商：与雇主签订合同、安全管理工资申报的公司或个人。
有关经认可的社会秘书处或服务提供商的更多信息，请参阅 官方 DmfA 文档。
配置¶
申报在 下生成，按要求完成几步必要配置后即可正常工作。
公司（备用金）¶
要生成有效的 DmfA 申报，需要特定的公司和雇主信息（位于 ），包括：
ONSS 公司 ID
ONSS 登记号
DMFA 雇主类别
ONSS 证书：用于生成签名文件的证书（批量申报必需）
增值税 公司编号
营收代码
FFE 雇主类型 （企业关闭基金）
员工¶
此外，每位员工都必须在其员工记录中分配到带有 DmfA 代码的有效工作地址。该工作单元必须关联有效的 ONSS 识别号，以确保符合申报要求。配置不当可能导致申报提交时报错。
员工表单上必须定义 工作地址。
在 下，可将工作地址关联到 ONSS 识别号。
工作记录类型¶
每种需要申报的工作记录类型都应定义 DmfA 代码。在 下指定 DMFA 代码。
潜在配置错误¶
生成申报的过程中可能出现配置问题，引发如下错误：
已离职员工缺少或具有无效的开始/结束通知期
部分员工的 NISS 号无效
工作地址未关联 ONSS 识别代码
工作记录类型缺少对应的 DmfA 代码
雇主或员工记录中的其他不一致
雇主应确保配置准确，避免申报延迟或被拒。
网页申报¶
网页申报会生成一个 PDF，汇总公司常规信息以及需要手动录入系统的全部员工数据，包括：
公司层面：
员工层面：
工作情况：工作安排、兼职代码、育儿假、经营单元、参考工时。
服务：按职业和类型分类的季度累计工作成果（以天和小时计）。DmfA 申报中的工作时间编码确保员工活动报告准确。每个代码对应特定的工作时间或缺勤类型。完整代码列表请参阅社会保障官方网站：socialsecurity.be。
1：属于 ONSS 缴费基数的全部工作成果，不含劳动者的法定及额外假期。
2：劳动者的法定假日。
3：劳动者的额外假日。
4：补休日。
5：疾病或非工伤缺勤日。
6：家庭照料假日。
7：产假或陪产假日。
8：罢工日。
9：经济性暂时失业。
10：恶劣天气导致的暂时失业。
11：不可抗力导致的暂时失业。
12：职业培训日。
13：纪律性停职。
14：入职或复工的额外假日。
15：弹性假日。
报酬：按职业和代码汇总：
1：常规工资，不含特定津贴。
2：与实际工作日无关发放的奖金及类似福利。
3：以工作小时数表示的离职补偿。
7：离职员工的单倍假期工资（需缴费）。
10：公司车辆私用及其他出行福利。
11：离职员工的单倍假期工资（不需缴费）。
12：前雇主支付的预付假期工资（不需缴费）。
缴费：雇主和员工缴费，例如：
256：石棉基金缴费。
255：特别工伤缴费。
495：雇主全额 + 员工 13.07% 缴费。
809：企业关闭基金缴费。
810：企业关闭基金特别缴费。
831：辅助联合委员会（CP200）缴费。
855：工资节制缴费。
856：特别社会保障缴费。
859：暂时失业缴费。
批量申报¶
批量申报需要技术知识，包括 SSH 密钥、SFTP 服务器和电子签名。雇主应参阅 官方批量申报文档 和 流程概览。
批量申报生成三个文件：
申报文件 （如 FI.DMFA.112768.20250109.00014.R.1.1）
启动文件 （如 GO.DMFA.112768.20250109.00014.R.1）
电子签名文件 （如 FS.DMFA.112768.20250109.00014.R.1.1）（仅正式申报需要，测试不需要）
完整流程包括创建、发送、校验以及必要时更正申报。拒绝和异常必须先处理才能最终受理。
创建申报
创建包含公司员工福利、报酬和缴费数据的 XML 文档。
XML 文件的更多信息见 Specifications 页面。
发送申报
使用 FTP 或 SFTP 发送文件。访问安全区需要本地管理员的事先授权。
文件受理回执
正向回执：表示文件可以处理，但不保证会被受理。
负向回执：表示文件结构或访问权限存在问题。
申报通知与工单号
每条被受理的申报都会收到通过通知。
不通过通知：提供所遇异常的信息。
发送 PID
雇主和 SSA 将通过批量方式收到申报的 PID 和版本号。
带系统更正的修改通知
如果做了更正，会发送包含更正值的修改通知。
双倍假期工资¶
双倍假期工资是员工和工人在年假期间获得的额外奖金，金额取决于员工或工人的工资。
双倍假期工资如何计算？¶
对员工而言，双倍假期工资为其休主要年假当月税前工资的 92%。该金额基于上一年度工作月数（或视同月数）计算。
额外假期（欧洲假期）的影响¶
如果休了额外假期（欧洲假期），雇主会按正常假期工资支付该部分；但下一年度，这笔金额将从双倍假期工资中扣除，因为额外假期被视为对下一年法定假期的预支。
影响计算的因素¶
工作月数：计算基于上一年度的工作月数。
缺勤：无薪缺勤可能减少双倍假期工资。
浮动收入：上一年度的奖金和佣金会影响双倍假期工资总额。
预扣税：双倍假期工资需扣缴所得税，扣缴额取决于年收入和家庭状况。
预扣税计算¶
预扣税采用累进税率制计算，流程如下：
确定员工年度应税收入：
计算年化工资，包括实物福利（如公司用车、网络、手机、笔记本电脑）。
适用受抚养子女减免。
套用税率：
使用预定义的税级确定基础预扣税率。
如适用，按受抚养子女数量套用减免。
税级¶
预扣税按以下税级累进征收（截至 2025 年）：
下限 |
上限 |
税率 |
|---|---|---|
0.00 |
10,415.00 |
0.00% |
10,415.01 |
13,330.00 |
19.17% |
13,330.01 |
16,960.00 |
21.20% |
16,960.01 |
20,340.00 |
26.25% |
20,340.01 |
23,020.00 |
31.30% |
23,020.01 |
25,710.00 |
34.33% |
25,710.01 |
31,070.00 |
36.34% |
31,070.01 |
33,810.00 |
39.37% |
33,810.01 |
44,770.00 |
42.39% |
44,770.01 |
58,460.00 |
47.44% |
58,460.00 |
∞ |
53.50% |
免税¶
当年正常税前收入不超过特定门槛时可获预扣税豁免，门槛金额取决于受抚养子女数量 [2]。
一名残疾受抚养子女按两名计算。
方法为参照两列表格：
第一列：受抚养子女数量。
第二列：按第一列子女数规定的最高正常年税前收入，不超过该值才能全额或部分免预扣税。
确定年度税前收入后可能出现两种情形：
如果年收入超过门槛，不予豁免。
如果年收入不超过门槛，将适用豁免。
豁免金额为年度税前收入与门槛金额之间的差额。
当然，如果该差额超过基础预扣税额，则无需缴纳预扣税。
子女数量 |
最高收入（欧元） |
|---|---|
1 |
18,400.00 |
2 |
21,930.00 |
3 |
28,270.00 |
4 |
35,330.00 |
5 |
42,390.00 |
6 |
49,450.00 |
7 |
56,510.00 |
8 |
63,570.00 |
9 |
70,630.00 |
10 |
77,690.00 |
11 |
84,750.00 |
12 |
91,810.00 |
减税¶
当没有充分理由将特别津贴全额或部分免于预扣税时，仍可给予预扣税减免。
要确定是否符合减免资格，需核查正常年税前工资是否超过某个更高的门槛，该门槛随受抚养子女数量变化 [3]，且高于豁免所用门槛。
一名残疾子女按两名计算。
方法为参照三列表格：
第一列：受抚养子女数量（最多 5）。
第二列：按第一列子女数规定的预扣税减免百分比上限。
第三列：与第一列子女数对应的、不得超过的门槛金额。
可能出现两种情形：
超过门槛金额：不予减免。
未超过门槛金额：对预扣税额给予减免，最高至第二列确定的百分比。
对有受抚养子女的员工，税收减免如下：
子女数量 |
减免比例（%） |
最高收入 |
|---|---|---|
1 |
7.5% |
28,245.00 |
2 |
20.0% |
28,245.00 |
3 |
35.0% |
31,070.00 |
4 |
55.0% |
36,720.00 |
5+ |
75.0% |
39,550.00 |
最终税额计算¶
最终预扣税额为：
计算出的税款从双倍假期工资总额中扣除，得出应支付给员工的净额。
计算考虑工作时长、缺勤、浮动收入和适用的预扣税。Odoo 自动完成这些计算，确保符合比利时劳动法和税收法规。
在 Odoo 中生成批次¶
进入 ，以有效日期（此处为 2024 年 12 月）创建新记录。
然后点击 生成工资单 按钮，选择 CP200 薪资结构类型和十三月工资结构。也可以按部门和/或职位筛选符合条件的员工。
验证后为每位员工生成一张工资单。
此时可以在验证前检查各工资单。验证后即生成 PDF 文件，并像普通工资单一样发布到员工门户。
结论¶
双倍假期工资是对员工上一年度工作的重要回报。了解其计算方式有助于更好地规划假期财务。
环保券¶
概述¶
环保券是一种免税员工福利，旨在支持购买环保产品和服务。环保券通过外部供应商订购，免缴社会保障缴费。
资格与发放¶
在 参考期间（01/06/N-1 至 31/05/N） 内工作过的员工，可获得最高 250 欧元 的环保券，于 7 月初 发放。
示例
以 2025 年为例，员工须在 2024 年 6 月 1 日至 2025 年 5 月 31 日 期间工作过才有资格。
对参考期间中途入职的员工，券额按工作天数按比例计算。
示例
某员工 6 月 1 日 入职，12 个月中工作了 6 个月，可获得：
兼职员工的金额调整如下：
工作制度 |
券额（欧元） |
|---|---|
4/5 |
250€ |
3/5 |
200€ |
1/2 |
125€ |
< 1/2 |
100€ |
示例
如果员工 9 月 1 日 以 全职 入职，2024 年 4 月 1 日 转为 半职，计算为：
例外与调整¶
如果员工整个参考期间都是全职却没有拿到 250 欧元，可能是某些非视同假日影响了计算。
以下假期类型 不计入 环保券资格：
无薪假
互保机构补偿的病假 （丧失工作能力 30 天后）
使用与有效期¶
环保券自发放之日起 24 个月 内有效。
年终奖金¶
本文说明 Odoo 中比利时第十三个月工资（年终奖金）的计算。计算考虑员工合同、工时比例和适用税费。
第十三个月工资的计算¶
资格标准¶
员工必须在一年中至少工作了 6 个完整月。
全职和兼职雇员都有资格参加，根据工作时间按比例计算。
工资计算¶
第 13 个月工资的计算方法如下：
确定基本工资：
读取员工的合同工资。
确定适用的工时费率。
计算符合条件的月份：
如果明确提供（
MONTHS输入），则使用给定的月数。否则，计算完整的工作月数。
非全年工作按比例计算工资。
缺勤调整：
扣除未付缺勤以获得出勤比例。
将最多 60 天的病假视为带薪休假。
包括可变收入：
如果明确提供（
VARIABLE输入），则使用给定值。否则，请计算去年的平均可变收入。
最终金额：
第 13 个月的最终数额是按比例计算的固定工资和平均可变收入之和。
预扣税计算¶
预扣税采用累进税率制计算，流程如下：
确定雇员的年应税收入：
计算年化工资，包括实物福利（如公司用车、网络、手机、笔记本电脑）。
适用受抚养子女减免。
套用税率：
使用预定义的税级确定基础预扣税率。
如适用，按受抚养子女数量套用减免。
税级¶
预扣税按以下税级累进征收（截至 2025 年）：
下限 |
上限 |
税率 |
|---|---|---|
0.00 |
10,415.00 |
0.00% |
10,415.01 |
13,330.00 |
23.22% |
13,330.01 |
16,960.00 |
25.23% |
16,960.01 |
20,340.00 |
30.28% |
20,340.01 |
23,020.00 |
35.33% |
23,020.01 |
25,710.00 |
38.36% |
25,710.01 |
31,070.00 |
40.38% |
31,070.01 |
33,810.00 |
43.41% |
33,810.01 |
44,770.00 |
46.44% |
44,770.01 |
58,460.00 |
51.48% |
58,460.00 |
∞ |
53.50% |
免税¶
当年正常税前收入不超过特定门槛时可获预扣税豁免，门槛金额取决于受抚养子女数量 [2]。
一名残疾受抚养子女按两名计算。
方法为参照两列表格：
第一列：受抚养子女数量。
第二列：按第一列子女数规定的最高正常年税前收入，不超过该值才能全额或部分免预扣税。
确定年度税前收入后可能出现两种情形：
如果年收入超过门槛，不予豁免。
如果年收入不超过门槛，将适用豁免。
豁免金额为年度税前收入与门槛金额之间的差额。
当然，如果该差额超过基础预扣税额，则无需缴纳预扣税。
子女数量 |
最高收入（欧元） |
|---|---|
1 |
18,400.00 |
2 |
21,930.00 |
3 |
28,270.00 |
4 |
35,330.00 |
5 |
42,390.00 |
6 |
49,450.00 |
7 |
56,510.00 |
8 |
63,570.00 |
9 |
70,630.00 |
10 |
77,690.00 |
11 |
84,750.00 |
12 |
91,810.00 |
减税¶
当没有充分理由将特别津贴全额或部分免于预扣税时，仍可给予预扣税减免。
要确定是否符合减免资格，需核查正常年税前工资是否超过某个更高的门槛，该门槛随受抚养子女数量变化 [3]，且高于豁免所用门槛。
一名残疾子女按两名计算。
方法为参照三列表格：
第一列：受抚养子女数量（最多 5）。
第二列：按第一列子女数规定的预扣税减免百分比上限。
第三列：与第一列子女数对应的、不得超过的门槛金额。
可能出现两种情形：
超过门槛金额：不予减免。
未超过门槛金额：对预扣税额给予减免，最高至第二列确定的百分比。
对有受抚养子女的员工，税收减免如下：
子女数量 |
减免比例（%） |
最高收入 |
|---|---|---|
1 |
7.5% |
28,245.00 |
2 |
20.0% |
28,245.00 |
3 |
35.0% |
31,070.00 |
4 |
55.0% |
36,720.00 |
5+ |
75.0% |
39,550.00 |
最终税额计算¶
最终预扣税额为：
从第十三个月工资总额中扣除计算得出的税金，以确定应支付给员工的净额。
计算考虑工作时长、缺勤、浮动收入和适用的预扣税。Odoo 自动完成这些计算，确保符合比利时劳动法和税收法规。
在 Odoo 中如何操作¶
导航至 并创建一个新的有效日期记录（此处为 2024 年 12 月）。
然后点击 生成工资单 按钮，选择 CP200：比利时员工 工资结构类型 和 CP200：雇员第 13 个月 工资结构 。您还可以通过 部门 和/或 工作职位 筛选符合条件的员工。
验证后为每位员工生成一张工资单。
此时可以在验证前检查各工资单。验证后即生成 PDF 文件，并像普通工资单一样发布到员工门户。
假期工资追回¶
本文档说明了 Odoo 如何计算比利时员工在更换雇主时的假期工资（包括单倍和双倍）追回。当员工从一家公司转到另一家公司时，他们的前雇主可能已经支付了上一年的假期工资。这笔金额需要由新雇主追回，本指南概述了 Odoo 如何管理这个过程。
了解比利时的假期工资¶
在比利时，员工有权获得年假和相应的假期工资，包括：
单倍假期工资：休假期间的正常工资支付。
双倍假期工资：在员工休年假时额外支付的款项，通常约等于每月工资总额的 92%。
当员工更换工作时，其前雇主可能已经支付了这些款项。为避免重复支付，新雇主需要收回已支付的金额。
追回简单假期工资¶
在Odoo中单倍假期工资的追回基于以下标准：
如果员工在当年休假且其前雇主已支付假期工资，则适用追回。
计算时考虑已休假天数和每周工作时数。
追回流程分为：
年度N：当年的假期工资追回。
年度N-1：上一年的假期工资追回。
系统检查：
员工在公司的首份合同日期是否在上一年。
员工是否有待追回的假期工资金额。
是否尚未处理过追回。
员工是否已休年假。
如果所有条件都满足，Odoo 会计算从工资单中扣除的金额，以计入已从前雇主处收到的假日工资。
追回双倍假期工资¶
追回双倍假期工资的步骤如下：
系统会核实员工的合同并确定其雇佣期限。
工资总额根据员工的合同计算。
确定前一年的工作月数。
阈值的计算方法如下：
\[阈值 = 当前月薪 × 上一年工作月数 × 工作率 × 7.67%\]如果前雇主提供的假期证明上的金额低于这个阈值，则不适用限制。
系统追回以下两者中的较低值：
计算的阈值。
前雇主实际支付的金额。
如果员工在当前公司工作超过 12 个月，则无需追回双倍假期工资。
如何在 Odoo 中配置¶
在员工表单视图的 设置 选项卡下，您可以输入新员工提供的各种假期证明金额。
对于单倍假期工资追回，您需要输入：
带薪休假的 天数
员工的 待追回金额
注解
已追回金额 字段显示已经追回的金额。
对于双倍假期工资追回，您必须为 每个雇主的假期证明输入一行 。每行应包括：
该 # 月数 （员工为该雇主工作的月数）。
提供给员工的 金额
职业费率
Odoo 使用这些数据计算 追回限额 。如果员工现在的工资较低，则无法追回全部金额。
小技巧
注意不要将当年（N）和前一年（N-1）的节假日证明混在一起。
对于简单的节假日工资补偿，系统会从每个法定休假时间段中扣除相应金额，直到：
总额 已全部收回，或
已匹配 休假天数 （如果员工目前的工资低于之前的工资）。
一旦 工资单 生效并支付，追回的简单假期工资就会反映在员工表单视图中。
在双休日工资单上，点击 计算双倍工资恢复额度 打开一个向导，帮助计算可追回金额。
在 双倍工资追回计算 向导中，您会发现：
在 职业行 中列出的相关节假日证明
基于阈值的 待追回双倍支付 金额
如果需要手动调整，该金额可 编辑 。
验证后，双倍假期工资追回即应用到工资单。
Odoo 自动追回 单倍 和 双倍 假期工资，确保符合 比利时劳动法。通过分析合同详情、雇佣时长和历史支付，Odoo 计算必要的扣款，防止重复发放假期工资。
个人账户¶
介绍¶
个人账户按发薪周期向劳动者详细展示其收入、扣款（如社会保障缴费、预扣税等）和工作天数，还包含与报酬相关的所有管理数据。
个人账户的必备信息¶
个人账户必须包含皇家法令规定的若干强制性信息。
雇主识别信息：
名称、地址、ONSS 号、ONVA 号
相关联合委员会（或分委员会）
劳动者假期基金名称
工伤事故承保人
经认可的社会秘书处
相关登记号
劳动者识别信息：
姓名、地址、出生日期、性别、税务身份
劳动合同类型、职位、专业资格
工作地点（多地点工作的须注明）
雇佣起止日期
员工编号、起薪
报酬构成及支付周期
报酬构成：
按发薪周期（日、周、双周或月）：
工作天数和小时数（正常、附加和加班）
工作中断天数及原因（疾病、假期、公共假日、替补日、补休日等）
固定或小时工资、浮动报酬、奖金、餐券、环保券、假期工资（含提前假期工资，如适用）、离职补偿、年终奖金（按行业或其他集体劳动协议）、实物福利及其估值
全部报酬构成的税前金额
须扣除社会和税收项目的金额
各项社会和税收扣款：个人 ONSS 缴费、预扣税、特别社会保障缴费
应付劳动者的净额
雇主支付的其他款项，包括差旅费报销、津贴和其他付款
按季度：
实际工作天数
按原因分类的工作中断天数
须缴纳社会保障费的报酬总额
员工社会保障缴费金额
按年度：
须缴纳社会保障费的总额
员工社会保障缴费金额
应税报酬及其他金额
预扣税额
个人账户的建立与更新责任¶
使用 Odoo 薪资 的比利时雇主可以生成劳动者的个人账户。
但要确保记录准确，雇主必须：
确保支付行业规定的年终奖金
确保所有公共假日、法定假日和补休日在年底前休完
提前规划集体假期和调休公共假日
向劳动者支付假期工资（含提前假期工资，如适用）
发放应发的环保券
支付必需的住所至工作地交通费用
满足上述义务后，相应数据将纳入个人账户。
个人账户的存放与保存期限¶
个人账户是一种社会文件，雇主必须在创建后按规定期限保存。
雇主可将个人账户存放于：
ONSS 登记地址
工作场所
位于比利时的住所或注册办公地；否则存放于其在比利时的指定代理人居所
如已加入，存放于经认可的社会秘书处办公室
记录必须保持清晰可读、便于高效监管。保存期限为账户年度结账结束后 五年。
劳动者何时能收到个人账户副本？¶
每位劳动者必须在以下时间收到个人账户副本：
在职期间：次年 3 月 1 日前
雇佣结束时：合同结束所在季度结束后的两个月内
合同终止后如有额外付款：须在付款后两个月内提供反映该额外付款的副本
此外，雇主必须在员工入职之日起两个月内出具包含特定员工和雇主信息的 简化个人账户。
职位职能或工作地点等强制信息如有变更，必须在变更生效之日起一个月内以书面形式（如更新后的简化个人账户）告知。
在 Odoo 中生成个人账户¶
进入 。
选择参考年度并点击 填充 按钮。.pdf 文件就绪后即会显示，按每批 30 个生成，员工较多时需要一些时间。
第一页列出 雇主信息 和 员工信息。
下一页按月、按结构（如年终奖金和月薪）分列显示员工的全部工作天数和工资单行。
再下一页按季度显示相同信息，并汇总全年。
所有 PDF 生成后，如果 文档 应用已 安装并正确配置，可将其发布到员工文档门户。
勾选要发布的员工复选框，点击 发布 PDF 按钮。
知识产权与 273 表¶
介绍¶
273S 申报用于 动产收入预付款（Pr.M），涉及 著作权 和 邻接权 （也称 动产收入 ）的征税。这类收入在某些司法辖区适用特定税务处理。
本文介绍 273S 申报在 Odoo 中申报此类权利收入的运作要点，包括适用税率和条件。
税率与计算¶
著作权和邻接权净收入按 15% 的特定税率征税。但由于适用定额扣除，实际税率会有所不同：定额扣除减少应税金额，使较低收入者承担更低的实际税率。
征税要点：
实际税率：
收入低于第一档定额扣除线时，实际税率可低至 7.5%。
收入达到 37,500 欧元 （逐年指数化）的定额上限时，税率可升至 12%。
附加税费：著作权和邻接权收入须在个人所得税申报中申报，因此可能还需缴纳市政附加税。
税款 预缴 通过对收入的预扣实现。收入支付方（如支付版税的雇主或公司）必须向税务机关提交 273S 申报。此预扣税率一般为 15%，收入超过指数化上限 37,500 欧元 时升至 30%。
Odoo 与 273S 申报的集成¶
Odoo 用户可通过 Odoo 薪资 模块高效管理著作权和邻接权收入的 273S 申报 提交。简要流程如下：
在 Odoo 中设置著作权¶
在员工表单视图中，确保启用 知识产权 复选框，并指定分配的工资比例。
工资单生成后，IP（知识产权） 部分按知识产权比例和税前工资计算，税款按相应收入金额计算。
生成 273S 表¶
Odoo 可根据系统内录入的收入数据自动生成 273S 表。请确保所有必要信息（包括应税收入金额）准确录入。
进入 ，点击 新建 创建记录。
选择参考 年度 和 月份，点击 导出 XML 文件 生成申报，点击 导出 PDF 文件 生成打印明细。
PDF 第一部分列出公司信息和申报总体内容。
第二部分列出员工的具体信息。
申报 273S 表¶
生成 XML 文件后，公司或收入支付方可直接通过 MyMinfin 向税务机关提交。请注意申报和缴款期限，确保按时提交并合规。
结论¶
273S 申报 是享有著作权和邻接权优惠税收制度的公司和个人的重要工具。借助 Odoo 的税务管理功能，用户可以在优化税负的同时确保合规。
如需进一步协助，请咨询税务专业人士。
代表费用¶
介绍¶
代表费用必须 在工资单上 分配为 正规与非正规代表费用。默认阈值为 283.73 欧元，公司可根据能够 合法证明 的情况调整。
代表费用在员工合同表单的 费用 字段中配置。
工资单上会显示两行或一行，取决于代表费用金额是否超过阈值。
阈值拆分¶
只有部分代表费用按比例计算，因为某些费用由公司 全额承担。这些固定费用包括：
代表费用的 正规部分 不按比例 计算，非正规部分 按工作时间比例计算。
进入 ，搜索 CP200: Representation Fees Threshold 记录，然后修改当前值或从指定日期起引入新值。
注解
可以基于职位定义哪些岗位符合 薪资 选项卡中的特定条件。
代表费用的计算¶
支付条件¶
代表费用仅在以下情况下发放：
员工 领取基本工资，且
员工 至少工作了部分时间，除非正在进行 工资模拟。
如果员工处于 整段休假 （无任何工作日），则 不符合 代表费用发放条件。
确定工时比例¶
每周工作天数 取自员工合同。
如果员工存在 丧失劳动能力 期间（如疾病），计算会相应调整 工时比例：
先确定总 丧失能力小时数。
如果公司实行 双周排班，丧失能力小时数除以 二。
丧失能力 比例 计算为：
\[\text{incapacity rate} = 1 - \frac{\text{incapacity hours}}{\text{total weekly hours}}\]再将 最终工时比例 乘以丧失能力比例进行调整。
阈值与按比例计算规则的应用¶
默认应用 阈值（283.73 欧元），除非公司另行调整。
如果员工 全勤工作，可获得 全额代表费用，不打折扣。
如果员工 兼职 工作（合同约定或因工时信贷），仅 非正规部分 按比例计算。
非正规费用按比例计算公式为：
\[\text{adjusted amount} = \text{threshold} + (\text{total fees} - \text{threshold}) \times \frac{\text{work time rate}}{100}\]
如果员工有 缺勤日，最终金额还会进一步调整：
先计算 日扣减：
\[\text{daily reduction} = \frac{(\text{total amount} - \text{threshold}) \times 3}{13 \times \text{days per week}}\]再计算 最终金额：
\[\text{final amount} = max(0, \text{total amount} - \text{daily reduction} \times \text{missing days})\]
最终计算¶
满足全部条件时，最终的代表费用金额会 四舍五入到两位小数 用于薪资计算。
全勤员工获得 全额报销，减少工时的员工其 非正规部分按比例折算。
结论¶
此计算通过区分 固定正规费用 和 按比例的非正规费用，实现代表费用的 公平分配。公司可基于 有据可查的业务支出 调整 阈值（默认 283.73 欧元）。
全职 员工获得全额代表费用，兼职或有缺勤 的员工仅获得非正规费用的 按比例部分。
病假与复发¶
在比利时，病假按两种主要制度管理：
有保证工资：雇主在指定期限内继续支付劳动者工资。
无保证工资：保证工资期结束后，劳动者从互保机构领取津贴。
有保证工资的病假¶
保证工资期指雇主继续向无法工作的劳动者支付工资的期限。
员工：丧失工作能力的第一个完整月内，雇主支付 100% 工资。此后如仍无法工作，转入互保制度。
无保证工资的病假¶
保证工资期结束后，由 ONEM（国家就业办公室）或互保机构接管。
长期疾病：丧失工作能力超过 30 天即由互保机构发放津贴。
复发：劳动者复工后 14 天内因同一原因再次患病，可视为复发，保证工资规则可能相应调整。
Odoo 中的管理¶
在 Odoo 中，如果缺勤与 病假 工作条目类型有关，病假将自动得到管理。
记录休假：员工通过 休假 模块记录缺勤情况。
工作条目自动化：如果申请获得批准，Odoo 会自动生成相应的工作条目。
对工资单的影响：保障薪酬将根据员工状态配置的规则自动计算。
保底工资之后的补偿：一旦保底工资期满，Odoo 将调整工作条目，以反映向相互保险公司的过渡。
因此，Odoo 确保根据比利时法规实现平稳合规管理病假。
介绍¶
社会资产负债表根据1995年12月22日颁布的法律设立，作为实施多年就业计划的配套措施。需提交年度账目的企业（包括部分无账目公示义务的企业——详见 比利时国家银行官网 ）必须编制并向比利时国家银行提交该报表。
1996年8月4日皇家法令将社会资产负债表纳入年度账目，作为附件构成企业财务报表的法定组成部分。
不同实体类型的申报义务¶
在 Odoo 中生成社会资产负债表¶
导航至 ，然后选择参考 参考期间 。
然后点击 导出为 PDF 或 导出为 XLSX 生成包含 Odoo 数据库中所有可用数据的社会资产负债表。
根据比利时国家银行的要求，不同的信息按性别或工作时间（兼职、全职、全职同等工作时间）分列，并按月分列。
访问社会保障证书¶
要生成社会保障证书，请按照以下步骤操作：
导航至 。
选择参考 期间 。
选择数据 整合级别:
整个公司
按部门
按员工
导出报告¶
选择完成后，您可以导出不同格式的报告：
点击 导出为 PDF 生成可打印的社保证明版本。
点击 导出为 XLSX 生成包含所有相关数据的 Excel 文件。
这一功能可确保完全透明并符合比利时的社会保障法规。
休息时间¶
法定假期¶
本指南为使用 Odoo 的雇主概述了比利时法定假日权利的基本规则。
应享假期计算¶
您当年可享受的假期（N）取决于前一年（N-1）在比利时工作的月数。
计算细节：
员工按 6 天工作制每月获得 2 天假期。
按 5 天工作制调整权益：\((\text{Total Days} \div 6) \times 5\)。
示例
如果员工上一年度（N-1）工作了 7 个月：
6 天工作制：\(7 \times 2 = 14 \text{ days}\)
5 天工作制：\(14 \div 6 \times 5 = 11.67 \text{ days}\)
不满月计算：
工作于 1 日至 10 日：按整月计。
工作于 11 日至 19 日：按半月计。
工作于 20 日及以后：该月不计。
舍入规则：
小于 0.35：取 0。
0.35 至 0.74 之间：取 0.5。
0.75 及以上：取 1。
对全职员工，通常折合 11.5 天法定假日 权益。
最高假期权益¶
员工按其工作安排最多享有 4 周 假期。全职与兼职之间切换时，权益相应调整。
计算细节：
5 天工作制：\(4 \times 5 = 20 \text{ days}\)
4 天工作制：\(4 \times 4 = 16 \text{ days}\)
3 天工作制：\(4 \times 3 = 12 \text{ days}\)
示例
假设员工 2024 年 1 月 1 日 加入 Odoo，并计划 2024 年 4 月 1 日起 转为 3 天工作制：
第一步：计算 2024 年假期权益
该员工 2023 年工作了 9 个月。
按 6 天工作制：\(9 \times 2 = 18 \text{ days}\)
按 5 天工作制调整：\(18 \div 6 \times 5 = 15 \text{ days}\)
第二步：核对最高假期权益
5 天工作制 的最高权益为 20 天。
员工享有 15 天，在限额之内。
第三步：按新工作安排调整权益
自 2024 年 4 月 1 日起，员工转为 3 天工作制。
3 天工作制 的最高权益为：\(3 \times 4 = 12 \text{ days}\)。
如果 4 月 1 日前未休假，员工可从 15 天权益中最多使用 12 天。
剩余 3 天 将在年底结算。
这确保符合比利时法定休假规定，并便于雇主在 Odoo 中有效管理假期权益。
法定休假分配¶
新年伊始，可使用 中的向导为全体员工生成法定休假。
系统根据员工上一年度的出勤情况，为每位员工预计算可用休假天数。
验证后为每位员工生成草稿分配，等待人工确认，确认可批量进行。
欧洲假期¶
工作原理是什么?¶
如果您入职本公司前未缴纳比利时 ONSS 缴费、不享有法定假期或权益不完整，可以申请欧洲假期。
要在某一年度享受欧洲假期，您须在该年度（无论在本公司还是其他雇主处）工作满 3 个月。满足后即可获得 5 天欧洲假期，之后按月累计额外天数如下：
满 3 个月：5 天
满 4 个月：7 天
满 5 个月：9 天
满 6 个月：10 天
满 7 个月：12 天
满 8 个月：14 天
满 9 个月：15 天
满 10 个月：17 天
满 11 个月：19 天
重要
法定假期与欧洲假期合计每年不得超过 20 天。必须先休完全部法定假期才能休欧洲假期。
欧洲假期权益于其产生的当年 12 月 31 日到期，不能结转至下一年。要在新的一年享受欧洲假期，须再次完成 3 个月的工作。
这些天数如何计薪？¶
欧洲假期是预支下一年 “双倍假期工资”（即 6 月额外工资）的带薪假期。本质上，某年休的欧洲假期越多，下一年 6 月的额外工资就越少。
工作安排变更¶
本指南说明如何在 Odoo 比利时薪资模块中修改员工的工作时间安排。变更员工工作时间会影响其工资计算、休假分配和合同条款。
变更员工工作安排的步骤¶
进入员工合同（），选择要修改工作安排的员工合同。
点击 (操作) 并选择 工作安排变更。向导显示当前合同详情，并可设置新的工作时间参数。
设置新的工作安排：
从可用资源日历中选择新的 工作安排。
定义变更的 开始日期 （必填）。
如适用，指定 结束日期。
如果勾选 兼职 复选框，参考日历与员工新日历之间的差异将使用 缺勤工作记录类型 弥补，确保员工月薪不因某月缺勤天数而变化。此设置是正确配置 工时信贷、育儿假 或 医疗半职 的必要条件。
调整员工工资：
向导按新工作安排自动计算全职等效工资。
必要时可查看并修改新工资。
管理休假分配：
选择相关的 休假类型。
Odoo 按以下公式自动根据新工作安排调整员工休假权益：
\[\text{New Time Off Allocation} = \max(\min(\text{ Computed Allocation}, \text{ Max Allocation}) + \text{ Leaves Taken}, \text{ Leaves Taken})\]计算分配 为按新安排计算的预期休假分配。
最大分配 为新工作时间下允许的最大天数。
已休天数 确保员工不会少于已使用的天数。
决定是否创建后续合同
如果工作时间变更是暂时的，可启用 变更后创建合同，在指定结束日期后自动创建一份恢复原工作安排的合同。
验证变更
点击 验证 应用新的工作安排。
如果新安排与当前安排相同，会显示错误。
系统将创建一份包含更新后工作时间和工资的新合同。
如存在先前合同，会以其结束日期早于新合同开始的方式关闭。
结果¶
员工的新工作安排被记录。
工资和休假权益相应调整。
如适用，会创建后续合同。
工作记录导出¶
什么是工作记录？¶
在薪资语境中，工作记录 通常指与员工特定发薪周期的工作时间和收入相关的记录或凭证。这些记录对准确计算和处理员工薪酬至关重要。
工作记录对员工和雇主都必不可少。它透明、准确地记录员工薪酬和扣款，确保员工获得正确报酬并满足税务和法律要求。薪资软件常用于管理和自动化这些工作记录，使薪资流程更高效、更准确。
核心概念¶
通用¶
在 Odoo 中，工作记录主要指 时间条目 （考勤追踪），即包含员工在给定发薪周期内工作小时数的时间记录。这些记录可标注正常工时、加班，以及其他相关时间信息，如休息、带薪休假、无薪休假、育儿假、工时信贷等。
工作记录在薪资管理中起双重作用：其一，让组织能够独立计算员工工资单；其二，便于将相关数据传输给外部薪资服务商，由其计算并生成工资单。
工作条目¶
工作记录有名称：用于标识条目类型（如考勤、带薪休假等）。
有薪资代码：用于 Odoo 的薪资规则计算。
有外部代码：用于向外部薪资服务商提供正确的工作记录代码。
依据合同配置和休假类型生成。
有时长、起止日期、状态，且始终关联某位员工。
工作条目类型¶
工作记录类型是工作记录配置的主要来源。借助不同的工作记录类型，可以对员工的时间记录加以区分。
工作记录类型有名称。
包含代码、外部代码、薪资代码以及用于可视化追踪的颜色。
支持其他配置，如在工资单中的显示方式、该类型是否计薪（如无薪假）、是否与休假关联、是否适用于某些福利，以及如何在报表中体现。
休假类型¶
如前所述，由于工作记录类型可与休假类型关联，可以为每种休假类型定义对应的工作记录类型。休假类型上存在指向工作记录类型的 many2one 关联。
为员工生成工作记录的步骤¶
创建所有员工。
为每位员工创建合同并将状态设为 运行中。
在合同中选择 工作记录来源，告知系统如何生成该员工的工作记录。可基于：
工作安排：Odoo 使用员工工作安排中预定义的工作小时和天数生成工作记录，适用于规律可预期的班次。
考勤：根据员工的考勤记录（即签到签退）生成工作记录。
计划：根据 计划 应用中分配给员工的已验证班次或时段生成工作记录（常用于零售排班、餐饮等场景）。
每月生成工作记录
Odoo 会在 薪资 应用中根据合同的工作记录来源和已休假期自动创建工作记录。可以手动编辑工作记录；也可以随时选择手动重新生成，但请注意：如果已有手动修改，Odoo 将基于其已知信息（如工作安排和休假）重新生成工作记录。
冲突管理
冲突指向未经干预无法验证的条目。这意味着您必须对条目进行甄别，决定该时间段应采用哪条正确记录，才能生成工资单或验证条目。当条目重叠，或 Odoo 检测到仍有休假申请待验证时，就会产生冲突。例如，某员工被标记为出勤，同时同一期间又有一条待验证的带薪假申请，即为冲突。
冲突可通过筛选冲突条目并解决差异来管理。自 Odoo 16.4 起，默认筛选冲突条目；更早版本可手动筛选冲突条目或使用冲突菜单项。
冲突解决后，即可为员工生成工资单，或将工作记录导出给相应的接收方。
导出工作记录¶
小技巧
本节以导出工作记录到 SD Worx 为例，导出到 Partena、Group S 和 UCM 的配置与行为类似。
介绍¶
本页旨在帮助您了解 Odoo SD Worx (l10n_be_hr_payroll_sd_worx) 模块如何通过轻松导出工作条目来简化薪酬。本指南提供生成 .txt 文件的快速步骤，以便直接导入 SD Worx 日历，从而节省时间并确保准确性。
首先，必须了解 Odoo 和 SD Worx 之间没有直接整合。无论哪种方式，都不会自动交换信息。Odoo 不会直接与 SD Worx 通信，反之亦然。
工作原理是什么?¶
实际上，Odoo 为员工的工作条目提供了 .txt 格式的标准化导出，允许生成符合特定格式的文件，以便将这些条目输入 SD Worx 软件。
这对数据管理意味着什么？¶
由于两个系统之间没有直接整合，这意味着某些数据需要手动输入到两个系统中。例如，当您在 Odoo 中创建一名新员工时，您还需要在 SD Worx 中手动创建该员工（反之亦然）。这种手动输入数据的要求延伸到合同、工作时间表、薪酬详情和员工个人信息等各个方面。
本质上，SD Worx 计算工资和生成工资单所需的全部信息必须同时录入两个系统。
导出到 SD Worx 有什么优势？¶
Odoo 是一体化软件，可全面处理所有可变薪资要素，包括员工个人信息、合同详情、各类休假类型和其他工作记录类别。借助 Odoo 的集成能力，所有关键数据集中在一处，HR 团队和员工都能便捷访问。
这种集成不仅确保数据准确，还保持一致性，降低向外部薪资服务商传输工作记录信息时的出错概率。配置好模块后，一键即可生成可直接导入 SD Worx 的 .txt 文件，简化整个数据传输流程。
配置 SD Worx 模块的步骤¶
重要
以下步骤必须登录比利时公司后操作。
安装 Belgium - Payroll - Export to SD Worx （
l10n_be_hr_payroll_sd_worx）模块。进入 填写 SD Worx 代码 字段。这是公司的 SD Worx 代码，直接从 SD Worx 软件获取。创建公司时会生成唯一标识符，将其填入该字段。
对每位员工，在 设置 选项卡下填写 SDWorx 代码 字段。
对工作记录类型，同样在 设置 选项卡下填写 SDWorx 代码 字段。
现在可以通过 打开向导，以 SD Worx .txt 格式导出工作记录。
文件包含一系列行，例如这一行文本：1111110000024K2023042370100360
每行代表一条工作记录，结构如下：
111111-> 公司 SD Worx 代码0000024-> 员工 SD Worx 代码K-> 分隔符20230423-> 日期7010-> SD Worx 工作记录代码0360-> 时长（可编辑）
.txt 文件导出后，即可按此格式直接导入 SD Worx 软件，从而更新每位合作者的日历。
274.XX 表¶
本节概述 274 申报的组成及其在 Odoo 中的处理方式。
274.10 申报¶
预扣税是职业收入税的预缴，按税务机关制定的规则计算。一般不允许降低预扣税，但员工可以申请多缴，以便更贴近最终税负。
预扣税必须从员工和公司董事的收入中扣缴。如预扣不足，必须补缴税款以避免额外的税收处罚。
实践中，一些员工不会把个人变化（如生了孩子）告知雇主，而这会影响税务计算。
预扣税必须按季度或月度使用 274 表申报缴纳。申报须在报告期后次月 15 日前通过 FINPROF 应用提交。
应税收入及对应的预扣税必须记录在 281.x 财务报酬表和 325x 汇总表中。报告不正确的雇主可能被处以未申报金额 309% 的罚款。
税务机关会比对 274 表申报金额与财务表报告金额。预扣税缴纳不足时，公司可能被追缴差额。提交 274 表但未缴纳相应税款的，将产生额外的税收处罚。
务必遵守所有行政规定，避免意外的税务负担。
274.32、274.33、274.34 申报¶
科研人员预扣税豁免¶
聘用科学研究人员的公司在特定条件下可享受预扣税减免：
281.32 表 适用于土木工程师和博士。
281.33 表 适用于硕士学位持有者。
281.34 表 适用于学士学位持有者。
从事科学研究的雇主可享受预扣税豁免。要获得资格，须在 Belspo 注册其研发项目。自 2023 年 8 月 1 日起，注册必须在项目开始前完成。
免税细节¶
这项税收优惠允许公司保留从研究人员工资中扣缴的 80% 预扣税。但不同资历研究人员的豁免比例不同：
博士和硕士：全额 80% 豁免。
学士：全额豁免的 50%。
非中小企业进一步降至 25%。
豁免仅适用于从事科学研究的工作时间部分，涵盖基础研究、工业研究或实验开发。
该豁免不影响员工净工资。
上限规则¶
学士研究人员获得的豁免总额以博士和硕士豁免额的 25% 为限。对小型公司（《公司法》第 15 条 §§ 1-6 定义），该上限翻倍。这些规则自 2020 年 1 月 1 日以来未变。
在 Odoo 中的运作方式¶
Odoo 使用预定义的薪资结构自动计算和申报预扣税豁免。以下是系统处理这些豁免的说明。
进入 创建新申报。
选择参考 年度 和 月份，各金额即自动计算。
薪资计算
Odoo 计算税前工资和预扣税总额。
计入特定薪资组成部分，包括 12 月双倍奖金。
筛选合格工资单
仅考虑与科研相关合同关联的工资单。
按资历（博士、硕士或学士）对员工分类。
豁免计算
预扣税豁免按扣缴金额的 80% 计算。
学士的豁免按法规设置上限。
最终调整
系统确保符合法定上限规则。
必要时根据已批准的豁免总额进行调整。
点击 导出 XML 文件 生成可发布到 FINPROF 门户的文件，以及用于关联付款的结构化通信码。
点击 创建 274.XX 表 生成这些申报的 .pdf 文件。
注解
要使豁免正常生效，员工表单上的 证书等级 必须正确配置。
员工合同表单上也应指定 研发时间百分比。
如果会计应用已安装并正常运行，还可以使用 过账分录 按钮直接在会计分录中过账各金额。
注解
如果向导中没有 过账分录 按钮，需要在 中为每种金额类型配置账簿和科目。
在 比利时本地化 部分，补全 预扣税豁免 的各分录科目。
使用 Odoo 的雇主可以高效管理和申报预扣税豁免，确保符合监管要求。
更多细节请查阅 Odoo 财务文档或您的税务顾问。
281.10 申报¶
介绍¶
比利时财税申报 281.10 是雇主必须向税务机关提交的年度报表，详列向每位员工支付的工资和福利。该申报确保税务计算准确并符合比利时税收法规。
在 Odoo 中生成申报¶
Odoo 为生成 281.10 申报提供了精简流程，既提供用于电子提交的完整 XML 文件，也提供用于存档的每员工 PDF 文件。
全局 XML 申报¶
要在 Odoo 中生成全局 XML 文件，进入 。
选择参考 年度 创建新记录。
重要
发送类型 和 处理类型 选项目前为实验性，应保持默认值以确保原申报有效。
点击 填充 按钮生成符合条件的员工，然后点击 创建 XML 按钮。成功生成文件后会显示绿色指示。
个别 PDF 申报¶
要为每位员工生成单独的 PDF 文件，点击 填充 按钮。参考年度内收到工资单的每位员工都会生成一行。
注解
PDF 文件按每批 30 个自动生成，可能需要一些时间。
所有 PDF 生成后，如果 文档 应用已 安装并正确配置，可将其发布到员工文档门户。
勾选要发布的员工文档，点击 发布 PDF 按钮。
发布后，员工可通过其档案上的 文档 智能按钮在文档门户中访问 PDF。
提交 XML 申报¶
生成 XML 文件后，必须提交给比利时税务机关。请熟悉 官方提交流程。
包含待报送财务数据的 XML 文件需通过 Belcotax-on-web（BOW）应用发送，必须转换为 .bow 格式。
该转换需要使用 技术文档 区提供的校验模块。
校验模块有两个前提条件：
必须安装 Java 8。
签署校验模块的证书颁发机构必须被识别。
281.45 申报¶
介绍¶
比利时财税申报 281.45 是机构必须向税务机关提交的年度报表，详列向权利人支付的著作权和邻接权金额。该申报确保税务报告准确并符合比利时税收法规。
在 Odoo 中生成申报¶
Odoo 为生成 281.45 申报提供了精简流程，既提供用于电子提交的完整 XML 文件，也提供用于存档的每受益人 PDF 文件。
全局 XML 申报¶
要在 Odoo 中生成全局 XML 文件，进入 。
选择参考 年度 创建新记录。
重要
发送类型 和 处理类型 选项目前为实验性，应保持默认值以确保原申报有效。
点击 填充 按钮生成符合条件的员工，然后点击 创建 XML 按钮。成功生成文件后会显示绿色指示。
个别 PDF 申报¶
要为每位员工生成单独的 PDF 文件，点击 填充 按钮。参考年度内收到工资单的每位员工都会生成一行。
注解
PDF 文件按每批 30 个自动生成，可能需要一些时间。
所有 PDF 生成后，如果 文档 应用已 安装并正确配置，可将其发布到员工文档门户。
勾选要发布的员工文档，点击 发布 PDF 按钮。
发布后，员工可通过其档案上的 文档 智能按钮在文档门户中访问 PDF。
提交 XML 申报¶
生成 XML 文件后，必须提交给比利时税务机关。请熟悉 官方提交流程。
包含待报送财务数据的 XML 文件需通过 Belcotax-on-web（BOW）应用发送，必须转换为 .bow 格式。
该转换需要使用 技术文档 区提供的校验模块。
校验模块有两个前提条件：
必须安装 Java 8。
签署校验模块的证书颁发机构必须被识别。
社会资产负债表¶